mazaYs
Mazars Slovensko,
s.r.o.
SKY PARK OFFICES 1
Bottova 2A
811 09
Bratislava
DOLKAMSujaa.s.
Spr6va
nezdvisleho
auditora
31. decembra2021
Mazars
Slovensko, s.r.o.
Zapisana v Obchodnom
registri
Okresneho
s[du
Bratislava l,
Oddiel Sro, vloikae.22257lB
Tnazars
DOLKAMSujaa.s.
Suja
015
01 Rajec
teo:
gt
s61 B7o
Spr6va
nezSvisl6ho auditora
31. decembra2021
Akcionirom,
predstavenstvu
a dozornej
rade
spolo6nosti D O L KA
M Suja
a.s.
l.
Spr6va
z auditu 0ctovnej zdvierky
NSzor
Uskutodnili sme
audit
tiitovnej zdvierky spolodnosti D O L K A M
Suja a.s.
(,,Spolodnost''),
ktor6 obsahuje
s0vahu
k 31.
decembru
2A21, vf kaz
ziskov a str6t za
rok
kondiaci
sa
k
uveden6mu
d6tumu, a
pozndmky,
ktore
obsahujri
s{hrn vlznamnfch ridtovnlich
zlsad a fdtovnlich metod.
Podl'a nd5ho ndzoru,
prilo2end
0dtovnd z6vierka
poskytuje pravdiui
a vernf
obraz finanOnej
situ6cie
Spoloenosti
k
31.
decembru
2021 a vfsledku
jej
hospoddrenia
a
penaZnlich
tokov za rok koneiaci
sa
k
uveden6mu
d6tumu
podl'a
z6konai.431|2AAZZ.z.
o 0dtovnictve v znenlneskorSich
predpisov
(d'alej
len
,,z6kon
o ildtovnicfue").
ZAklad
pre
nezor
Audit
sme
vykonali
podl'a
medzindrodnfch
auditorshlch Standardov
(lnternational
Standards
on
Auditing,
ISA). NaSa zodpovednost'
podl'a
lichto
$tandardov.je uvedend v
odseku Zodpovednost'aud[tora
za audit
0dtovnej zAvierky. Od Spolo6nosti
sme
nezdvislf
podl'a
ustanovenf zdkona
e . 42312015
o Statutdrnom audite
a o zmene a doplnenizdkona d. 43112002 Z. z.
o 0ctovnictve v zneni neskor5ich
predpisov
(d'alej
len
,,zdkon
o Statut6rnom audite") hikaj[cich
sa etiky,
vrdtane
Etick6ho kodexu
auditora, relevantnlich
pre
n65
audit
0dtovnej
z:iviert<y a
splnili sme aj ostatn6
poZiadavky
hichto
ustanovenf
lfkaj0cich
sa
etiky. Sme
presveddeni,
Ze
auditorske dokazy, ktor6 sme ziskali,
poskytujri
dostatodnli
a vhodn! zAklad
pre
nd5 n6zor.
Kf06ov6 z6leZitosti auditu
Kl'tidove
zile2itosti
auditu stj zdleZitosti, ktore s[
podl'a
ndSho
odborn6ho
pos0denia
v na5om
audite
06tovnejz6vierky
zabeZn6
obdobie
nalzAvaZnej5ie.
Podas n65ho
auditu
sme
nezistiliZiadne
zdleZitosti,
ktor6 by bolo
potrebn6
uviesf v naSej sprive.
Zodpovednosf Statut6rneho organu a os6b
poverenlich
spravovanimza
(6tovnti
zdvierku
$tatutarny orgdrn
je
zodpovednf za zostavenie tejto ti6tovnej zdvierky
tak, aby
poskytovala pravdiui
a vernf
obraz
podl'a
zbkona o 06tovnictve
a
za tie intern6 kontroly, ktore
povaZuje
za
potrebn6
na
zostavenie
0dtovnej
zdvierky, ktor6 neobsahuje vfznamn6 nesprdvnosti,
di u2
v
dOsledku
podvodu
alebo chyby.
Pri zostavovani ddtovnej
zivierky
je
Statutdrny orgdn zodpovednf za zhodnotenie
schopnosti
Spolodnosti
nepretrZite
pokradovaf
vo svojej
dinnosti,
za opfsanie skutocnosti
tikaj[cich sa nepretrZit6ho
pokradovania
v
einnosti, ak
je
to
potrebn6,
a
za
pouZitie
predpokladu
nepretrZiteho
pokraeovania
v
dinnosti v
(etovnictue,
ibaZe by
mal v
0mysle Spolo0nosf
zlikvidovat'alebo
ukondit'
jej
cinnost', alebo by nemal
inu
redlnu
moZnost'
neZ tak urobit'.
Osoby
poveren6
spravovanim s0 zodpovednd za dohl'ad
nad
procesom
finandn6ho
vfkaznicfua Spolodnosti.
Spr6va
nezivis16ho
audltora
31. decembra 2021
Tnazars
Zodpovednosf
audltora
za
audit
tidtovnej
zivierky
Na5ou
zodpovednost'ou
je
ziskat'
primeran6
uistenie,
6i
(dtovn6
zivierka
ako celok neobsahuje
vfznamn6
nesprdvnosti,
di uZ
v dOsledku
podvodu
alebo chyby,
a vydat' spr6vu
,audltora,
vrdtane
ndzoru.
Primeran6
uistenie
je
uistenie
vysok6ho stupria, ale
nie
je
zdrukou toho, Ze
audit vykonanli
podla
medzinarodnfch
auditorskyich
Standardov
vZdy odhalivfznamn6
nespr6vnosti,
ak tak6 existuj0.
Nespr6vnosti
m62u
vznikn[t'vdOsledku
podvodu
alebo
chyby aza
vyznamn6 sa
povaZujil
vtedy,
ak
by
sa dalo
odOvodnene
odakiual,
2e
jednotlivo
alebo
v s0hrne
by mohli ovplyvnit'
ekonomick6
rozhodnutia
pou2ivatelov,
uskutoenen6
na
z6klade tejto
tl0tovnej
zdvierky.
V rAmci
auditu uskutodnen6ho
podl'a
medzinSrodnfch
auditorskfch
Standardov,
po6as
celdho auditu
uplatfrujeme
odbornyT
[sudok
azachoviwame
profesiondIny
skepticizmus.
Okrem toho:
r
ldentifikujeme
a
posudzujeme
rizik6
vfznamnej nespr6vnosti
0dtovnej
z6vierky, 6i uZ
v
dOsledku
podvodu
alebo
chyby,
navrhujeme
a uskutoeilujeme
auditorsk6
postupy
reaguj0ce na tieto
rizik6
a
zlskavame
auditorsk6
d6kazy,
ktore s0 dostatodn6
a vhodn6
na
poskytnutie
zikladu
pre
n65
ninor. Riziko
neodhalenia
vfznamnej
nesprdvnosti
v dOsledku
podvodu
je
vyS5ie ako toto
riziko
v
d6sledku
chyby,
pretoZe podvod
m02e
zahfiat'tajnI
dohodu,
fal5ovanie, 0myseln6
vynechanie,
nepravdive
vyhl6senie
alebo obidenie
internej kontroly.
.
Oboznamujeme
sa s
internf mi
kontrolami
relevantnf
mi
pre
audit, aby sme
mohli navrhn0t'auditorske
postupy
vhodn6
za danfch okolnost[,
ale
nie
za
Udelom
vyjadrenia
nAzoru na efektivnost
internfch
kontrol Spolocnosti.
.
Hodnotime
vhodnost'
pouZitiich
0ctovnfch
zlsad a
riitovnlTch met6d a
primeranost
0etovnlich
odhadov
a uvedenre
s
nimi
s0visiacich
inform6cii,
uskutodnen6 Statut6rnym
o196nom.
o
Robime zaver o
tom, 6i Statutdrny
orgin
vhodne v
0etovnlctve
pouZiva
predpoklad
nepretrZiteho
pokradovania
v einnosti
a na
ziklade ziskanlich
auditors(ich
d6kazov zdver
o tom, di existuje
vliznamni
neistota
v
s0vislosti
s udalostami
alebo
okolnost'ami,
ktor6 by mohlivfznamne
spochybnit'
schopnost'
Spolodnosti
nepretrZite
pokradovat'
v dinnosti. Ak dospejeme
k zdveru, 2e
vyznamnl
neistota
existuje, sme
povinni
upozornit'
v na5ej sprdve
audltora
na
s0visiace
informicie uvedenE
v uctovnej
z6vierke
alebo, ak s0 tieto
inform6cie nedostatoine,
modifikovat'
n55 ndzor. NaSe zAvery
vychddzaj(
z auditorskfch
dOkazov
ziskanifch
do ddtumu
vydania na5ej spr6vy audltora.
Budilce
udalosti
alebo okolnostiv5ak
m6Zu sp6sobif,
Ze Spolodnost
prestane pokracovat'v
nepretrZitej einnosti.
.
Hodnotime
celkov0
prezent6ciu,
Struktfru
a obsah
fetovnej
zdvierky
vr6tane informicilv nej
uvedenfch,
ako
aj to,
di udtovni
zAvierka
zachytbva uskuto6nen6
transakcie
a udalosti sp6sobom,
ktoni vedie k ich
vern6mu
zobrazeniu.
S osobami
poverenfmi
spravovanlm
komunikujeme
okrem
in6ho o
pl6novanom
rozsahu a harmonograme
auditu a
o vliznamn;ich
zisteniach
auditu,
vrdtane
v$etkych
vlTznamnfch
nedostatkov internej kontroly,
ktor6
podas
n65ho auditu
zistime.
Osob6m
poverenlm
spravovanim
tieZ
poskytujeme
vyhl6senie
o
tom,
2e sme splnili
prislu5ne poZiadavky
{ikajfice
sa
nez6vislosti,
a komunikujeme
s
nimio v5etkyich
vztahoch a
inlch
skuto0nostiach,
pri
ktoqich
sa
mo/no opodstatnene
domnievat',
Ze
maj( vplyv
na naiu nez6vislost', ako aj
o
pripadnfch
s[visiacich
ochrannyich
opatreniach.
Zo
skutoinostf
komunikovanlich osobdm
poverenlm
spravovanim
uriime
tie,
ktor6
mali
najvZidsi
vliznam
pri
audite
udtovnej
zdvierky
be2n6ho obdobia, a
preto
s0 kl'06ov1imi
z6le2itost'ami
auditu.
Tieto ziile2itosti
opiSeme
v na5ej sprive
audltora, ak
zSkon alebo
inli
pr6vny predpis
ich
zverelnenie
nevylu6uje,
alebo
ak v mimoriadne
zriedkavlch
prlpadoch
nerozhodneme,
2e ur6itd zdle2itost'
by sa
v na5ej
spr6ve
uviest'
nemala,
pretoZe
mo2no
od6vodnene
o0ak6vat',
Ze
nepriaznive dOsledky
jej
uvedenia
by
prev62ili
nad
verejnfm
prospechom
z
jei
uvedenia.
Sprdva
nezdvisl6ho
auditora
3'1. decembra
2021